¿Por qué las empresas se benefician de seguro de vida de los trabajadores al servicio?

La compra de un seguro de vida de un empleado clave para proteger el negocio contra la pérdida de ese empleado es ampliamente aceptada como una práctica comercial legítima. Sin embargo, muchas grandes empresas han adoptado la práctica a los extremos mediante la compra de un seguro de vida de los empleados que no son clave para que puedan cosechar los beneficios cuando mueren. Puede ser controvertida y morboso, pero, dentro de ciertos límites, no es ilegal.

El propósito de negocio de poseer seguro de vida en un Empleado

La práctica de comprar un seguro de vida de un empleado es común y aceptado en situaciones en las que una empresa puede llegar a perder ingresos y beneficios de la pérdida de un empleado clave. Muchas veces, un empleado clave es un factor importante para el éxito de una empresa. Cuando una empresa pierde un empleado clave a una muerte prematura, que puede afectar los ingresos si el empleado juega un papel importante en la generación de que los ingresos. No sólo la empresa que tenga que reemplazar la pérdida de ingresos, tiene que gastar recursos sustanciales para reemplazar al empleado. En estas situaciones, el seguro de vida keyperson se compra a menudo, con la compañía nombrado como el propietario y beneficiario de la póliza.

Seguro de vida como generador de ingresos

Las grandes empresas también compran seguros de vida keyperson de los altos ejecutivos y los empleados que aportan capital humano crítico para el negocio. Sin embargo, muchas empresas ampliaron la práctica de incluir a los empleados por toda la cadena de valor, incluyendo aquellos que barrer los pisos y vaciar la basura por la noche. Como propietario de estas políticas, una empresa recoge los beneficios de muerte libre de impuestos sobre la muerte del empleado. Las empresas que siguen esta oferta la práctica como la razón de la necesidad de utilizar los ingresos para financiar los crecientes costos de las obligaciones de pensión y salud. Las empresas afirman que las ventajas fiscales de los seguros de vida que sea la forma más rentable para financiar estas obligaciones. Sin embargo, para los observadores externos, sino que simplemente se ve como la empresa se está beneficiando de la muerte de los empleados.

La práctica se extendió tanto que los reguladores se vieron obligados a intervenir y sacar algunas fronteras, rechazando la propiedad corporativa de seguros de vida en todos pero el mejor pagado del 35% de los empleados. Además, los empleados deben dar su consentimiento. Sin embargo, para las empresas del tamaño de JPMorgan Chase & Co. (NYSE: JPM), Wells Fargo & Co. (NYSE: WFC) y Bank of America Corp. (NYSE: BAC), que todavía incluye miles de empleados y cientos de empresas se dedican a la práctica. Se estima que cientos de miles de millones de dólares de las políticas de propiedad de la empresa están en su lugar, con más de $ 1 billón añadido cada año. A medida que los empleados actuales y anteriores mueren, las políticas pueden proporcionar a las empresas con un flujo constante de ingresos a perpetuidad.

Seguro de vida es igual a la estabilidad financiera

Aunque la práctica es utilizada por las empresas en la mayoría de las industrias, los bancos pueden beneficiarse al máximo de los beneficios del seguro de vida. Mientras que muchas empresas afirman que los ingresos son necesarios para financiar las obligaciones actuales y futuras, el producto puede ser utilizado para cualquier propósito. Dado que los bancos son capaces de recoger rápidamente dinero en efectivo de las compañías de seguros de vida en forma de valor en efectivo se entrega, sus participaciones de seguros de vida se cuentan como Capital Tier 1, que es una medida de la fortaleza financiera de un banco. Algunos bancos tienen hasta un 25% de su Tier 1 capital invertido en los seguros de vida. Bank of America tiene casi $ 18 mil millones en los valores de rescate en efectivo, a partir de 2016, la cual se podría recoger en cualquier momento.

Los esfuerzos para aplastar la Práctica

Cuando la práctica parecía salir de las manos, el Congreso incluyó algunas disposiciones de la Ley de Protección de Pensiones 2006 para controlarla. Además de la limitación de los cuales se pueden incluir los empleados, esbozó algunas de las mejores prácticas para que las empresas siguen. Sin embargo, los abogados y el Servicio de Impuestos Internos (IRS) han sido menos complaciente, teniendo muchas empresas a los tribunales por demandas de abuso de los empleados y el uso de políticas como los mecanismos de evasión de impuestos. A pesar de estos intentos de penalizar la práctica, las empresas y los bancos siguen beneficiarse en gran medida de la utilización de pólizas de seguros de vida en sus empleados.