Usted sabe que el envejecimiento cuando empieza a tener discusiones acerca de la planificación del patrimonio. Ya sea que usted, sus familiares mayores o ambos pueden estar enfrentando decisiones con respecto a la forma de dejar sus bienes a otras personas, por su fallecimiento. Los más activos que tiene, más se complica la tarea se vuelve. De acuerdo con Rebecca Pavese, CPA, un planificador y gestor de cartera financiera con Hudson Palisades Financial Group, hay tres factores principales que entran en juego cuando se considera la forma de distribuir los activos: la liquidez, la confianza y la planificación fiscal. Estos factores afectan a la forma en que lo más sensato es dejar sus activos. (Para más información, véase Planificación Patrimonial: 16 cosas que hacer antes de morir.)
Liquidez
Pavese dice, “un activo líquido es un activo que se puede convertir en dinero en efectivo rápidamente con poco impacto en el precio recibido por el activo. Si su patrimonio está compuesto por activos duros en su mayoría, sus herederos pueden tener que venderlos a un precio reducido con el fin de recaudar el dinero necesario para pagar el impuesto estatal “.
Según Darren T. Caso, abogado de la firma de abogados de Tiffany & PA Bosco, “Dado que los activos tangibles como el arte, automóviles y otros tipos de bienes personales puede ser costoso de administrar y puede ser difícil para el heredero al recibir el valor justo de mercado de en caso de venta, el donante debe este factor en la preparación de su plan de sucesión “.
Lo mejor para la familia: esto significa que los activos líquidos son el tipo más fácil dejar a la familia. Los más activos puede liquidar, más fácil le hará la tarea para su familia.
Sentimiento
Algunos activos no son sobre el dinero, sin embargo. Puede ser que tengan décadas de memorias correspondientes, o pueden haber sido transmitido a través de muchas generaciones. De acuerdo con Pavese, “La mayoría de los bienes inmuebles que tuvo lugar en fincas es sentimental: hogares y casas de vacaciones. La decisión sobre la forma de salir de éstos a sus herederos es muy personal y, a menudo en conflicto. De hecho, la decisión de cómo legar y mantener la casa de vacaciones de la familia es a menudo complicado lo suficiente como para convertirse en un proyecto de planificación testamentaria separada “.
Lo mejor para la familia: La disposición planificada estos tipos de activos deben ser discutidos antes de la muerte de la persona, para evitar una situación conflictiva después de la muerte de la persona. Evitar 4 Causas comunes de la familia discute raíces le ayudará a planificar.
Planeación de pago de impuestos
Todo lo relacionado con los impuestos es complicado y caro a veces de averiguar. Eso es cierto con la planificación del patrimonio. De acuerdo a la sentencia, “La mayoría de los activos reciben un paso más en la base sobre la muerte del propietario del activo si se había apreciado después de su compra. Por ejemplo, si de antes de una muerte 100 acciones se compraron en $ 100.000, y después de la muerte de las acciones valían $ 150.000, la nueva base sería de $ 150.000 en las manos del heredero, donde él o ella podría venderlo inmediatamente por $ 150.000 con no hay consecuencias fiscales en absoluto. ”
“Ciertos activos, sin embargo”, continúa, “no reciben este paso más en la base, como las cuentas de jubilación. Por lo tanto un activo que no se debe dejar a los herederos, si es posible, sería un 401 (k) o un IRA, para tales activos tributarían al heredero al retirar fondos de dichas cuentas. Por esta misma razón un 401 (k) o un IRA es un gran activo para salir a organizaciones benéficas si la intención es disminuir la carga tributaria a sus herederos “.
Lo mejor para la familia: Cuando se trata de el impuesto al patrimonio, con excepción de las cuentas calificadas, hay poca diferencia entre los activos duros y virtuales cuando se trata de las consecuencias fiscales de la planificación del patrimonio. Si se trata de oro o acciones, el tratamiento fiscal es el mismo. De acuerdo con Pavese, “El impuesto al patrimonio se calcula sobre el valor justo de mercado de un activo en la fecha de la muerte (o la fecha de valoración alternativo), por lo que no hay diferencia entre el impuesto al patrimonio y activos duros virtuales”. Por otro lado, considerar las consecuencias fiscales de la forma de la voluntad de los activos restantes en su plan 401 (k) e IRA.
Balance
Caso dice: “A medida que los clientes de edad, a menudo los abogados de planificación patrimonial recomiendan simplicidad de la propiedad de activos con el fin de hacer que la administración de un plan de sucesión de mucho más fácil.” Esto no sólo se refiere a los activos de mayor tamaño; también se aplica a la casa llena de adquisiciones que necesitarán ser distribuido después de su muerte. Algunos de que podría incluir activos de valor que terminan en una venta de bienes se venden por centavos de dólar.
Trabajar con un abogado de bienes de planificación de juntar un documento que explica claramente cómo se distribuirán sus activos. Debido a que el impuesto sobre el patrimonio no produzca, hasta que la persona tiene $ 5,43 millones en activos, muchas personas no tienen que preocuparse por eso, pero todavía hay un montón de consecuencias fiscales que entran en juego. (Para más información, consulte Consejos Locales de Planificación para el cliente medio.)