Los SEE Coverdell: Lo que deben saber Asesores

Aunque Cuentas de Ahorro Coverdell para la educación son una alternativa mucho menos popular que los planes 529 cuando se trata de ahorrar para la universidad, estas cuentas ofrecen algunas ventajas sobre sus primos más prestigiosos. Ellos han recorrido un largo camino desde sus inicios como IRA educativas en la década de 1990, y proporcionar una alternativa viable para los ahorradores escolares con mayor libertad de elección de los planes 529.

Esto es lo que los asesores y sus clientes necesitan saber acerca de estas cuentas y cómo pueden ser utilizados para pagar los gastos escolares. (Para la lectura adicional, véase: No se olvide de los niños:. Salvo por su educación y Retiro)

Reglas Coverdell

Los donantes pueden colocar hasta $ 2,000 por año por beneficiario en un Coverdell ESA. A pesar de las contribuciones a Coverdell ESA no son deducibles, el dinero que se coloca dentro de ellos hace crecer con impuestos diferidos hasta que se retira para pagar los gastos escolares. Los beneficiarios designados de estas cuentas deben estar por debajo de la edad de 18 años o tienen necesidades especiales, y también deben tener al menos un estudiante de medio tiempo a fin de que las distribuciones están libres de impuestos.

Todo el dinero que se retira de las cuentas Coverdell debe ser utilizado para gastos educativos calificados, que incluye la matrícula, cuotas, tutoría, uniformes, transporte, libros y otros equipos que se requiere para la enseñanza y la pensión completa. La compra de computadoras y acceso a Internet también se puede considerar como un gasto educación si estas cosas son necesarias para la escuela.

El dinero puede permanecer en estas cuentas hasta 30 días después de que el beneficiario designado cumple 30 años de edad. En ese momento, el dinero utilizado en la cuenta convierte en sujeto pasivo y se evaluará una multa del 10%. También hay un calendario de eliminación gradual límite de ingresos para aquellos que hacen contribuciones a Coverdell ESA. contribuyentes solteros con ingresos brutos ajustados modificados superiores a los 95.000 y los $ quienes presentan declaraciones conjuntas con MAGI por encima de $ 190.000 no pueden hacer la contribución $ 2000 completo, y los que tienen un MAGI por encima de $ 110,000 y $ 220,000, respectivamente, no se puede hacer ninguna contribución a estas cuentas. Sin embargo, los donantes con ingresos que son demasiado altos para permitir contribuciones pueden dar dinero al beneficiario u otra persona cuyo ingreso está por debajo del umbral, y luego pueden hacer la contribución. (Para leer relacionados, ver: AEE: Evitar Impuestos sobre Distribuciones.)

Aunque Coverdell ESA tiene un límite muy bajo aporte en comparación con los planes 529, las familias que sólo puede permitirse el lujo de contribuir $ 2,000 o menos a estas cuentas pueden encontrarlos más atractivo que los planes 529, ya que son auto-dirigido y se pueden invertir en cualquier cosa excepto un seguro de vida. Sin embargo, son capaces de mantener acciones, bonos, fondos mutuos, REIT, UITS, ETFs o casi cualquier otra cosa que se negocian públicamente. 529 usuarios de plan sólo pueden elegir entre las opciones de fondos que están disponibles en el plan de su estado. Y a diferencia de los planes 529, Coverdell puede también ser utilizado para pagar la escuela primaria o secundaria. Esto puede ser de gran ayuda para los padres que envían a sus hijos a escuelas privadas y le gustaría empezar a ahorrar para este gasto.

Coverdell ESA están disponibles en los bancos, corretaje y empresas de inversión y directamente a través de las compañías de fondos mutuos.

Otro inconveniente de que Coverdell ESA han comparado con 529 planes es que no hay una deducción de impuestos estatales disponibles para sus contribuciones. Mientras que muchos estados ofrecen deducciones fiscales para los planes 529, esto no existe para las contribuciones Coverdell. (Para más información, véase: ¿Puedo contribuir tanto a un Plan 529 y una Coverdell ESA?)

Balance

Coverdell ESA siguen estando detrás de los planes 529 en su popularidad por un amplio margen, debido a sus límites relativamente bajos de cotización. Sin embargo, estas cuentas pueden ser una alternativa viable para las familias de bajos ingresos que no pueden permitirse el lujo de hacer contribuciones sustanciales. También pueden ser utilizados para pagar los gastos para los grados K-12, que pueden ayudar a sufragar los costos de la escuela privada o tutoría. Para obtener más información sobre Coverdell ESA, consulte la Publicación 970, en el sitio web del IRS. (Para leer relacionados, consulte: Mejor Prioridad Ahorro: Retiro vs. College Fund).