Cuando se trata de computación pagos de la Seguridad Social, los empleados del gobierno tienen algunos problemas especiales a tener en cuenta que a menudo puede afectar a la forma en que deben llevar a sus beneficios. Hay muchos casos en que los empleados del gobierno no van a recibir el pago completo estándar de estos beneficios la forma en que los trabajadores del sector privado lo hacen. Asesores que trabajan con los empleados del gobierno deben estar familiarizados con las reglas que determinan el porcentaje de sus beneficios completos del Seguro Social a las que tienen derecho.
Pensión del gobierno
La pensión del gobierno (GPO) es una regla que se aplica a los empleados del gobierno y los funcionarios públicos, como policías, bomberos y maestros. Esta disposición reduce los cónyuges y sobrevivientes beneficios de Seguro Social de una pensión del gobierno por dos tercios de sus cantidades normales. Por supuesto, el cónyuge normal de beneficio del Seguro Social puede ser igual a la mitad de los jubilados del beneficio completo o con discapacidad del trabajador, y la prestación de supervivencia puede ser igual a la totalidad del beneficio de jubilación en algunos casos. Pero el GPO puede eliminar por completo ambos beneficios en los casos en que la pensión de ser recibido por el trabajador jubilado es lo suficientemente grande en comparación con el cónyuge de la Seguridad Social o de la prestación de supervivencia. (Para obtener más información, consulte: ¿Cómo las parejas casadas pueden maximizar la Seguridad Social).
Ejemplo: Doreen ha trabajado como profesor toda su vida y ahora recibe una pensión de $ 3,600 al mes durante el retiro. Su marido recibe $ 5.000 por mes de prestaciones de la Seguridad Social. Normalmente, Doreen tendría derecho a un beneficio conyugal de hasta $ 2,500 de los ingresos de su marido si él elige recibir su normal de todos los beneficios de la Seguridad Social a los 66 años, pero ella sólo recibirá $ 100 por mes, debido a que su beneficio de Seguro Social se reduce en dos tercios de la cantidad de su pensión ($ 2,500 – $ 2,400). Si su marido fallece antes, ella también sólo recibirá $ 1,400 por mes para una prestación de supervivencia ($ 5,000 – $ 3,600).
Eliminación de ventaja imprevista
La eliminación de ventaja imprevista (WEP) se aplica a los trabajadores que son elegibles para recibir tanto los beneficios del Seguro Social y una pensión y cómo funciona es un poco más complejo que el GPO. de beneficios del Seguro Social de un trabajador se calcula tomando los mejor pagados de 35 años de ingresos elegibles para los cuales se recopiló la Seguridad Social. La fórmula utiliza un método de indexación que lleva años anteriores hasta el momento actual, basado en el crecimiento de los salarios, y luego el total se divide por 35 y luego 12. El cociente final se conoce como los indizadas promedio de ganancias mensuales (AIME). La segunda parte de la fórmula se utiliza para calcular cantidad de seguro primario del trabajador (PIA). Esta parte de la fórmula es progresiva y se muestra de la siguiente manera: (Para más información, véase:. Los mejores consejos para maximizar la seguridad social)
Promedio de ganancias mensuales ajustadas (AIME)
Primero
1423 = “¿Para?”.
4,0 y superior
Debido a que esta fórmula es progresiva, que significa que los trabajadores con menores ingresos se pagarán un mayor porcentaje de sus ingresos de la Seguridad Social en la jubilación. Por lo tanto, los trabajadores que solamente trabajaron unos años en trabajos en los que la Seguridad Social fue sacado de su salario tendrán más años sobre el que debe dividirse esas ganancias. Por ejemplo, un trabajador trabaja como policía durante 25 años y luego decide iniciar su propia práctica como detective privado. Él hace esto por 15 años y luego se retira. Bajo la fórmula de la Seguridad Social AIME, que dividirá sus 15 años de ganancias de su práctica privada de más de 35 años, dándole así un AIME relativamente bajo. Por consiguiente, su beneficio se compone de un mayor porcentaje de sus ganancias a partir de su práctica que alguien que trabajaba en el sector privado la totalidad de su vida. WEP intervendrá en este punto y reducir el porcentaje sobre el cual se paga el primer nivel. (Para más información, véase: Los mejores consejos para Reducir al mínimo los impuestos sobre la Seguridad Social).
Ejemplo: Bob tiene una AIME de $ 2.000. Así es como se calcula su pago bajo el WEP en comparación con la manera regular.
90% de los primeros $ 767: $ 690.30
32% de los ingresos de $ 768 $ 4264: $ 394,56
15% de los ingresos de $ 4.265 y hasta $ 0
Total de beneficios del Seguro Social: $ 1,084.56
Bajo el WEP, Bob sólo se puede recibir el 40% de su AIME en el primer nivel. Esto reduciría su beneficio por $ 345.15 al mes. Sin embargo, WEP no puede reducir el beneficio de un trabajador en más de un 50%, y los trabajadores con más de 30 años de servicio en el marco del sistema de la Seguridad Social no se ven afectados por WEP. Y los trabajadores que tienen más de 20 años de servicio en el sistema de la Seguridad Social pueden aumentar su porcentaje WEP en un 5% por año por cada año adicional trabajado.
¿Cuál es el resultado final?
Aunque el porcentaje de trabajadores que se ven afectados por GPO y WEP es relativamente bajo, hay indicios de que el número de personas que se ven afectados son más altos que el gobierno ha estimado. Los planificadores que trabajan con los clientes que se ven afectados por estas disposiciones tienen que entender cómo funcionan con el fin de asesorar a sus clientes de manera efectiva. (Para más información, véase: 5 Seguridad Social Los cambios que se puede esperar en 2016.)