Los fundamentos de Normas de contribución Roth IRA

Si está trabajando, es posible que pueda contribuir a un Roth IRA. Este tipo de cuenta de ahorro para el retiro le permite tomar retiros libres de impuestos de sus contribuciones en cualquier momento y retiros libres de impuestos de las ganancias de las contribuciones después de un periodo de mantenimiento de cinco años (suponiendo que usted tiene al menos 59 años y medio, discapacitados o utilizarlos para la primera los gastos de compra de vivienda -time). Estas son las reglas que debe saber acerca de las contribuciones Roth IRA.

Requisitos

El único requisito para contribuir a un Roth IRA se tiene ingreso. Se trata de ingresos de un trabajo (incluyendo comisiones, consejos y beneficios marginales tributables) o ingresos netos fromself-empleo (es decir, los beneficios). Algunos tipos de ingresos se tratan como ingreso del trabajo para propósitos de contribuciones Roth IRA: pago por combate no tributable, pago diferencial militar y pensión alimenticia gravable. Un cónyuge que trabaja puede contribuir a un Roth IRA para un cónyuge que no trabaja (suponiendo ingresos suficientes).

Sin embargo, su contribución puede ser limitado o prohibido si su ingreso es demasiado alto. contribuciones Roth IRA se hayan puesto fuera cuando se modifica (ingreso bruto ajustado esencialmente sin tener en cuenta la exclusión de ingresos ganados en el extranjero) los ingresos brutos (MAGI) ajustado excede un límite establecido por el estado de su declaración de impuestos. Aquí están los límites para 2016 (que pueden ser ajustados en el futuro para tener en cuenta la inflación):
Si usted está casado y presenta de forma conjunta o es un viudo (a): contribución total si MAGI es no más de $ 184.000; contribución parcial para MAGI entre $ 184.000 y $ 194.000; ninguna contribución si MAGI es $ 194.000 o más.

Si usted es soltero, cabeza de familia o casado que presenta por separado y no vivió con su cónyuge en cualquier momento durante el año: la contribución total si MAGI es no más de $ 116.000; contribución parcial para MAGI entre $ 117.000 y $ 133.000; ninguna contribución si MAGI es $ 133.000 o más.

Si está casado que rinde por separado, pero vivió con su cónyuge en cualquier momento durante el año: una contribución parcial para MAGI entre cero y $ 10.000; ninguna contribución si MAGI es $ 10.000 o más.

No existe un umbral o límite de edad para hacer contribuciones Roth IRA. Por ejemplo, un adolescente con un trabajo de verano puede utilizar los fondos para una contribución Roth IRA. Además, alguien trabajando después de la edad de 70 años y medio puede continuar haciendo contribuciones Roth IRA (en contraste con un IRA tradicional, que prohíbe las contribuciones después de 70 años y medio). (Para más información sobre las cuentas IRA tradicionales, vea Dar estos pasos simples para abrir una IRA y Top 10 Errores a evitar en las IRA).

Además, el hecho de que usted participa en un plan de retiro cualificado no tiene relación con la elegibilidad para hacer contribuciones Roth IRA. Por lo tanto, si usted tiene el dinero, puede contribuir a un plan 401 (k) en el trabajo y luego contribuir a su propio Roth IRA.

Los límites de contribución

La contribución máxima para el 2016 es de $ 5,500 (o $ 6,500 si tiene 50 años o más antes de fin de año). Este límite de dólares en contribuciones anuales se aplica al total de las contribuciones de IRA (incluyendo considere IRA tradicional y Roth IRA establecido por un empleador como una cuenta separada en virtud de un plan de jubilación calificado). Por lo tanto, si usted tiene 45 años de edad y contribuye $ 3,000 a una IRA tradicional, la contribución máxima a un Roth IRA en 2016 es de $ 2,500 ($ 5,500 – $ 3,000 contribución IRA tradicional).

Una contribución anual no puede exceder los ingresos del trabajo (y las cantidades tratadas como ingresos ganados en la lista anterior). Por ejemplo, alguien con un salario de $ 4.800 durante el año puede contribuir hasta $ 4,800 dólares, independientemente de su edad.

Las conversiones a una cuenta Roth IRA de una cuenta de retiro gravable, como un plan 401 (k) o un IRA tradicional, no tienen ningún impacto en el límite de la contribución. Sin embargo, hacer una conversión de suma a MAGI, y puede desencadenar o aumentar la reducción gradual de la cantidad de su contribución Roth IRA. Además, los vuelcos de un Roth IRA a otra no se tienen en cuenta a efectos de efectuar contribuciones anuales.

Del mismo modo, el reembolso de las distribuciones de reservistas no limita las contribuciones Roth IRA. distribuciones de reservistas son cantidades retiradas por un miembro de las Reservas llamados al servicio activo el 11 de septiembre 2001; estas cantidades se pueden reaporten plazo de dos años después de que el período de servicio activo extremos.

La sincronización para Aportes

Las contribuciones a una cuenta IRA Roth se pueden hacer hasta la fecha de vencimiento de la declaración para el año al que se refieren las contribuciones. Por lo tanto, las contribuciones a una cuenta IRA Roth para el año 2015 se podrían hacer hasta el 18 de abril de, 2016 (ó 19 de abril por los de Maine y Massachusetts), que era la fecha de vencimiento de la declaración de impuestos de 2015. La obtención de una extensión de tiempo para presentar una declaración de impuestos no le da más tiempo para hacer una contribución anual.

Se puede hacer una contribución Roth IRA dirigiendo el IRS para aplicar algunas o todas de una devolución de impuestos para este fin. Para utilizar un reembolso 2015 para hacer una contribución de 2015, que tenía que presentar con suficiente antelación para garantizar que la restitución se aplica antes de la fecha límite de abril. Y había que dar instrucciones a su custodio IRA Roth o custodio que desea que la restitución solicitada el año 2015. También es posible usar un reembolso 2015 para una contribución 2016 (instruir al fiduciario Roth IRA o custodio en consecuencia).

Rebaja de impuestos para las contribuciones

Las contribuciones a las cuentas Roth IRA no son deducibles de impuestos. Se hacen con sus ganancias después de impuestos. El incentivo para contribuir a un Roth IRA es la creación de ingresos libres de impuestos para el futuro – no para obtener una deducción de impuestos actual.

Sin embargo, usted puede ser elegible para un crédito fiscal por haber hecho una contribución. El ahorro para el retiro de crédito es de hasta $ 1.000, dependiendo de su estado civil, la contribución MAGI y Roth IRA. Por ejemplo, si usted fuera un cabeza de familia con MAGI en 2015 de no más de $ 27,375, lo que contribuye $ 2,000 o más a un Roth IRA genera un crédito fiscal de $ 1,000.

Mantenimiento de registros para las contribuciones

Usted no tiene que reportar su contribución Roth IRA en su declaración de impuestos federales. Sin embargo, es altamente recomendable para realizar un seguimiento de la misma. Esto le ayudará a demostrar que ha cumplido el período de retención de cinco años para tomar las distribuciones libres de impuestos de los ingresos de la cuenta.

Cada año que efectúa una contribución Roth IRA, el custodio o fiduciario le enviará el Formulario 5498, IRA Contribuciones. (Ver: El Propósito del formulario del IRS 5498.) La casilla 10 de esta forma las listas de su contribución Roth IRA; mantener el formulario con sus declaraciones de impuestos registros anuales que realice una contribución Roth IRA.

Balance

Aunque no es deducible de impuestos, una cuenta Roth IRA le da la oportunidad de crear una cuenta de ahorros libres de impuestos que se puede utilizar en la jubilación o dejar como herencia a sus herederos. Si un Roth IRA tiene sentido financiero y de impuestos para usted depende de su situación. Discutir esto con su asesor de impuestos.