Las deducciones fiscales sobre los intereses para hipotecas

Introducido junto con el impuesto sobre la renta en 1913, la deducción de intereses hipotecarios desde entonces se ha convertido en la deducción fiscal preferida para millones de propietarios de viviendas estadounidenses. Aquí nos fijamos en las normas existentes detrás de esta deducción, así como lo que su futuro puede estar en la cara de las reformas fiscales propuestas.

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Limitaciones

En la mayoría de los casos, todo el interés de la hipoteca se puede deducir de los impuestos federales de Estados Unidos, a condición de que el propietario cumpla con los siguientes requisitos: Él o ella presenta el Formulario 1040 y detalla deducciones en el Anexo A.
Él o ella es legalmente responsable por el préstamo – no se puede deducir de interés si hace un pago en calidad de préstamo de otra persona.
Él o ella efectúe el pago a una vivienda calificada.

Por supuesto, debido a que las deducciones son regulados por el gobierno, las reglas no son tan simples como parecen a primera vista. Hay dos tipos de deuda que generan intereses deducibles de impuestos. La primera es la deuda que fue tomada con el fin de comprar, construir o mejorar su hogar. Este tipo de deuda se conoce como deuda de adquisición. El segundo tipo es la deuda que fue sacada para otros fines y que se conoce como la deuda de capital, ya que se basa en la equidad de su propiedad. Entre los dos, se puede sacar $ 1.1 millones en deuda y deducir el monto total de los intereses hipotecarios, siempre que todas las hipotecas encajan en una de las siguientes categorías: 13 Post-octubre de 1987, la deuda: interés en una hipoteca tomada a comprar , construir o mejorar su casa después del 13 de octubre de 1987, puede deducirse por completo sólo si la deuda total de todas las hipotecas, incluyendo cualquier deuda con derechos adquiridos, asciende a $ 1 millón o menos para las parejas casadas y $ 500,000 o menos para solteros o parejas casadas que declaran por separado .
Inicio deuda Equidad 13 Post-octubre de 1987: hipotecas contraídas después del 13 de octubre de 1987, por razones que no sean para comprar, construir o mejorar su hogar deben sumar $ 100.000 o menos para las parejas casadas y $ 50,000 o menos para solteros o parejas casadas que declaran por separado . También deben totalizar menos que el valor justo de mercado de su casa menos el valor de todas las deudas de derechos adquiridos y de toda la deuda posterior a Octubre 13 de 1987, de la hipoteca.

Si se las arregló para seguir esa lógica sin confundirse, que está en buena forma hasta ahora – pero no inicie sus deducciones todavía. Hay estipulaciones adicionales. Incluso si usted califica para la deducción sobre la base de los criterios descritos anteriormente, no se puede tomar la deducción a menos que su hipoteca se clasifica como deuda con garantía, lo que significa que su casa debe servir como garantía de la deuda. Si se trata de deuda no asegurada, se considera un préstamo personal, y el interés en él no es deducible.

La definición de Inicio

El siguiente obstáculo que hay que cruzar es asegurarse de que su propiedad es una vivienda calificada. Con el fin de cumplir con esta definición, la propiedad debe tener para dormir, cocinar y las instalaciones sanitarias. Los productos que se ajustan a esta definición puede incluir su residencia principal, una segunda casa, un condominio, una casa móvil, una casa rodante o un barco.

Si su casa es un segundo hogar, puede deducir el interés de sólo un segundo hogar. Debe utilizar esa propiedad al menos 14 días durante el año. Si su segunda casa es una propiedad de alquiler, se debe utilizar más del 10% de las veces que la propiedad se alquila. Si su propiedad de alquiler no cumple con estos criterios, el interés no puede ser enumerada en el Anexo A y en su lugar debe estar incluido en el Anexo E.

Refinanciación

En los últimos años, la caída de las tasas de interés han alentado a los propietarios de viviendas a refinanciar sus hipotecas. Refinanciación ofrece una oportunidad para reducir los pagos mensuales de la hipoteca, reducir el plazo del préstamo, o ambas cosas. Cuando la refinanciación se hace sin asumir una deuda adicional, todos los intereses generados por la hipoteca sigue siendo deducible de impuestos. Cuando los propietarios utilizan sus hogares como una hucha y refinanciar con el fin de llevar a cabo la equidad para generar el gasto de dinero – es decir, por razones que no sean para comprar, construir o mejorar sus casas – la equidad de la vivienda de la deuda 13 Post-octubre de 1987, las normas aplicar. (Para más información sobre esto, lee Hipotecas: El ABC de financiar de nuevo.)

Demostrando al IRS

En el caso de una auditoría por el Servicio de Impuestos Internos, tendrá que tener una copia de la Forma 1098, Declaración de interés de la hipoteca, que deberán presentarse cada año por la firma que tiene su hipoteca. Si paga su hipoteca a un individuo, tendrá que proporcionar el nombre, número de la Seguridad Social y la dirección del titular de la hipoteca, además de la cantidad de interés que se paga. (Para más información, vea la Sobrevivir a la auditoría del IRS.)

Balance

La deducción del impuesto sobre los intereses hipotecarios es apreciado por los propietarios y despreciado por los defensores de la reforma del impuesto sobre la renta. los defensores del impuesto único a favor de la desaparición de esta deducción, y los legisladores estadounidenses a ambos lados del pasillo han estado discutiendo una variedad de esquemas de reforma tributaria que generalmente involucran la supresión de la deducción de impuestos de interés de la hipoteca. Sin embargo, no existe un plan específico para abolir la deducción de intereses hipotecarios en casa en un futuro próximo si no se promulga el impuesto de tasa única.

Para obtener más información, echa un vistazo a comprender la estructura de hipoteca.