Heredada IRA distribuciones e impuestos: Haciendo lo correcto

Si usted ha heredado una cuenta IRA de un padre o cualquier otro familiar que se nombra a un beneficiario de la cuenta, puede estar seguro de que no es necesario para convertir su cuenta IRA a la finca – independientemente de lo que dice el testamento o cómo el ejecutor de la voluntad interpreta la voluntad.

Si la voluntad pide “dinero en mano” para ser distribuidos entre los miembros de la familia, esto no incluye la cuenta IRA. “Bajo ninguna circunstancia se le solicitará que proporcione el ejecutor con el producto de la IRA. La designación de beneficiario, si se asume que los nombres directamente, anula cualquier disposición en el testamento. Incluso si la voluntad dijo dejo mi traspaso IRA o IRA mi a mi finca, la designación de beneficiario tiene prioridad “, Robert E. Maloney, asesor financiero con Squam Lagos asesores financieros en Holderness, Nueva Hampshire explica. (Para más información, véase:. Reglas de distribución de activos del plan de jubilación heredados)

Beneficiarios

Este es un buen consejo a tener en cuenta cuando se considera beneficiarios de su IRA o cuenta 401 (k). La designación de un beneficiario primario es de la mayor importancia. Ya se trate de su cónyuge o su hijo / hijos que quiere salir de su cuenta IRA para, designándolos como beneficiarios es necesaria. Otra cosa importante a recordar es mantener su lista de IRA y 401 beneficiarios (k) al día a medida que cambien las circunstancias familiares.

La voluntad que pide “dinero en mano” para ser distribuidos entre los miembros de la familia se refiere a activos de la sucesión del descendiente. “Los activos que pasan por la designación del beneficiario no son activos de la sucesión, y por lo tanto no están sujetos a los términos de la voluntad”, dijo Michael Delgass, asesor financiero con Sontag Asesor en Nueva York. “Una cuenta IRA es el ejemplo más común de este tipo de activos. Estos activos tienen un acuerdo contractual con la entidad que ellos (en este caso, el custodio de la IRA) que requieren a la entidad a pagar a cabo el beneficiario “.

Efectivo a la la mano

IRA, y de forma predeterminada, las cuentas IRA heredados son cuentas de impuestos diferidos. Eso significa que el impuesto se paga cuando el titular de una cuenta IRA o el beneficiario, en el caso de una cuenta IRA heredada, toma distribuciones. distribuciones de IRA se consideran ingresos y como tal están sujetas a los impuestos pertinentes. Si la voluntad se refiere a “dinero en mano” para ser distribuidos entre los miembros de la familia, las distribuciones de IRA no se considerarían “efectivo en la mano.” “El efectivo disponible se refiere a dinero en efectivo fácilmente accesible, y dado que las distribuciones de IRA están sujetas a impuestos, yo personalmente no lo incluya en la HOC,” dijo Adam Smith, un asesor financiero en Scottsdale, Arizona. (Para más información, véase: 3 Los plazos para los beneficiarios de planes de retiro.)

En el caso de las cuentas IRA heredado la designación de beneficiario primario tiene prioridad sobre cualquier tipo de direcciones en la voluntad. Si el ejecutor del estado solicita al beneficiario primario IRA a entregar el IRA de nuevo a la finca que no es una medida apropiada a tomar. Usted, como beneficiario principal, tiene todos los derechos para heredar IRA de su antepasado.

Si se va a cobrar en realidad el IRA heredada y darle a la finca que pagaría impuestos. “Si usted debe sacar provecho de [la] IRA y entregarla a su finca, se verá obligado a pagar impuestos sobre él en la parte superior de perder su herencia”, dijo Arie Korving, un asesor financiero con Korving y de la compañía en Suffolk, Virginia .

Balance

Mantenga su IRA heredada y estar al tanto de las políticas de distribución y los impuestos sobre esas distribuciones. IRA heredadas tienen necesidad de ser distribuidos dentro de los cinco años siguientes a su recepción, o de ese período de tiempo se pueden ampliar para que los activos heredados pueden ser distribuidos a través de la esperanza de vida del beneficiario. En cualquiera de los casos, la distribución de una cuenta IRA heredada se considera un ingreso y se grava en consecuencia. (Para más información, véase: 11 cosas que usted no puede saber sobre su IRA.)