En caso de tener un Plan de Retiro Complementario

Los ejecutivos y otros empleados clave de la compañía que son la esperanza de ampliar sus activos de jubilación más allá de su 401 (k) o IRA pueden encontrar la respuesta en un plan de jubilación complementario (SERP). Este tipo de plan de compensación diferida no calificada se ha diseñado para ofrecer beneficios de jubilación adicionales una vez que haya llegado a los límites máximos de contribución permitidos por otros planes aprobados. La comprensión de su estructura y función puede ayudar a decidir si un plan suplementario encaja con su estrategia global de la jubilación.

Conceptos básicos suplementarios del Plan de Retiro

planes de jubilación ejecutivos suplementarios pueden variar de una empresa a otra, pero en general siguen el mismo conjunto de directrices. El empleador determina cómo se establecerá el plan; cuánto va a contribuir y en qué forma esas contribuciones se llevará; y cómo se pagan las distribuciones del plan a los empleados participantes.

Cuando un SERP está configurado como un plan de beneficio definido, el empleado recibe ya sea una suma fija o de renta a la jubilación, que es igual a un porcentaje fijo de la remuneración media vida a los empleados. Un SERP de contribución definida permitiría contribuciones periódicas a una cuenta individual de los empleados. Estos fondos serían invertidos en nombre del empleado hasta que los fondos se pagan al momento del retiro. El dinero también puede ser retirada en caso de una discapacidad o por beneficiario del participante del plan a la muerte del participante. (Ver: Suma Global contra Pagos regulares de pensiones).

En términos de cómo se financian los SERPs, seguro de vida es una opción que muchas empresas recurren a. Su empleador lleva a cabo una política de seguro de vida de valor en efectivo en usted y nombres como el beneficiario. Durante su vida, el empleador se basa en el valor en efectivo para financiar su cuenta SERP. Al llegar a la edad normal de jubilación, puede empezar a hacer retiros.

Cómo SERP planes de beneficios de empleados

Hay algunas razones por las cuales es posible que desee añadir un plan de jubilación complementaria a sus cuentas de jubilación existentes. los fondos y en primer lugar, que está acumulando en una base de impuestos diferidos y las distribuciones antes de 59 años y no están sujetos a la penalidad por retiro temprano del 10%. Si su empleador usa un seguro de vida para financiar su cuenta, usted no tiene que preocuparse acerca de si o no el dinero suficiente se está poniendo en el plan cubra su beneficio futuro anticipado.

Debido a que el empleador asume la responsabilidad de financiar el plan, usted no está obligado a aplazar cualquiera de su sueldo o bono de dinero en ella cada año. El hecho de que SERPs caen bajo el rubro de planes de compensación diferida no calificados también significa que no están sujetos a las mismas restricciones del IRS sobre los límites de contribución anual como 401 (k) u otro plan calificado sería. Por último, si algo llegara a suceder a usted, su cónyuge u otros beneficiarios serían capaces de llamar la renta vitalicia o una prestación de supervivencia a tanto alzado por lo que los fondos no van a perder. (Ver: Reglas de distribución para heredado sus activos de jubilación.)

Tributación de los planes de retiro Suplementarios

Una cosa que sopesar cuidadosamente antes de inscribirse en un plan de jubilación complementaria es cómo puede afectar a su declaración de impuestos. planes de jubilación complementarios son diferidos de impuestos, lo que significa que no tendrá que pagar impuestos sobre el dinero hasta que se retiren los fondos de jubilación.

El pago que seleccione afectará a la tributación. La elección de una suma global sería permitirle pagar los impuestos debidos a la vez, dejando los fondos restantes para ser incluidos en sus ingresos de jubilación. La opción por los pagos de pensión mensuales regulares permitiría que permite extender la imposición.

Si no está seguro de qué camino es mejor, ejecutar los números en ambos escenarios para ver cuánto está dispuesto a pagar en impuestos. Si su plan a largo plazo incluye los retiros de cuentas favorecidos de impuestos, extendiendo los pagos de un SERP con el tiempo puede dar lugar a más ingresos después de impuestos.

Balance

Un plan de jubilación complementario podría aumentar considerablemente sus ahorros si usted está pensando en quedarse con su empleador para el largo plazo. Estos planes pueden ser más atractivo si usted está constantemente el gasto excesivo con sus otras cuentas de jubilación, pero aún así es posible obtener algunos beneficios incluso si no lo son. Considere cuánto más se pone de pie para guardar y pesar de que contra el impacto de cualquier responsabilidad derivada del impuesto añadido al decidir si un SERP es adecuado para usted.