Debe su distribución mínima requerida será en efectivo?

Si usted tiene una cuenta IRA tradicional, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) no va a dejar que lo deje intacto para siempre. Una vez que llegue a 70 años y medio, se cae bajo las reglas de distribución mínima requerida (RMD). Estos requieren que usted tome una cierta cantidad de sus planes, de participación en ganancias tradicional IRA, 401 (k) s, 403 (b) s, 457 (b) s, SEP y algunos otros planes de jubilación menos comunes. No se aplica a las cuentas Roth IRA mientras que el propietario sigue viviendo.

La cantidad de la distribución depende de varios factores, pero por ahora vamos a centrarnos en cómo debe tomarlo. ¿Cuál es la forma más eficiente de impuestos? Le preguntamos a algunos asesores financieros para opinar.

Dinero en efectivo o de la?

En caso de tomar su RMD por conseguir el dinero en efectivo o transferencia de las acciones a otra cuenta? De acuerdo con Michael J. Garry, PPC, miembro y presidente de la conformidad en la gestión de Yardley Wealth Management, no importa a efectos fiscales. “Normalmente hay poca, si alguna, la eficiencia fiscal agregado mediante la adopción de las distribuciones en especie en lugar de dinero en efectivo. Lo que salga se grava cuando se distribuye, y no hay ganancias incrustados en efectivo ni en especie de distribución. ”

Y continúa: “Debido a que no hay ninguna ventaja, por lo general es más fácil de simplemente llevar dinero en efectivo. La ventaja es que se puede tomar exactamente la cantidad que necesita, lo que no siempre es posible si se toma una distribución en especie de acciones o un fondo de inversión “.

Se ofrece dos excepciones, sin embargo: “En primer lugar, si usted no tiene dinero en efectivo en su cuenta IRA y, o bien se trata de un mercado de valores deprimido o una explotación favorecida a largo plazo de los suyos está deprimido, puede ser que sea mejor tomar una in- distribución especie en lugar de vender algo a un precio deprimido. No va a ayudar con los impuestos, pero podría ser la mejor decisión de inversión “.

“La otra excepción”, dice, “es si se mantiene empresa altamente apreciados valores de un plan de jubilación de la empresa y desea utilizar las reglas de la plusvalía (NUA). A continuación, se tomaría la acción hacia fuera, pagar impuestos sobre la base de los costos en las tasas de impuestos sobre la renta ordinaria y las tasas de ganancias de capital paylong plazo sobre el resto de la apreciación (si usted vende inmediatamente o en el futuro) “.

Dar a la caridad

Si usted tiene que tomar, es posible que desee donar. Wayne Bland, asesor financiero y consultor de plan de jubilación con el plan de jubilación Asesores Metro basado en Charlotte, NC, dice: “Para los clientes que no necesitan su RMD vivir fuera y desean bajar sus impuestos, consideraría una distribución benéfica calificada . QCDS satisfacer de forma automática distribuciones mínimas requeridas en el año se hace la QCD. El IRS permite transferencias directas anuales a entidades benéficas calificadas hasta $ 100,000 de ahorro IRA con impuestos diferidos “. Cómo utilizar la regla de QCD a reducir sus impuestos proporciona detalles adicionales.

Esperar Hasta el 1 de abril?

Michael Tove Ph.D., CPA, RFC, presidente y fundador de Servicios de AIN en Cary, Carolina del Norte, dice: “La ley permite que alguien que está empezando RMDs primera vez (después de haber alcanzado la edad de 70 años y medio) aplazar la adopción de su primer RMD hasta abril 1 del año siguiente “. Pero él va a decir que no es probablemente la mejor idea que esperar, porque la persona tendrá que tomar dos RMDs en el mismo año, lo que podría generar mayores impuestos y que tienen un impacto en los ingresos de la Seguridad Social.

También proporciona otro ejemplo: “Supongamos que un contribuyente que está en 70 años y medio (o antes) 31 de diciembre del año en curso tiene una IRA valor de $ 100.000. La RMD será $ 3.650. Para los fines de este ejemplo, supongamos que la cuenta IRA ni crece ni se cae distinta de la separación de la propia RMD. Si el $ 3650 RMD es tomada por o antes del 31 de diciembre, el valor de la cuenta al cierre al 31 de diciembre es $ 96.350. La RMD para el próximo año será de $ 3,636. Sin embargo, si el primer RMD de $ 3.650 se toma en cualquier momento a partir del 2 de enero hasta el 1 de abril de la RMD, debido a que el segundo año se basa en $ 100.000 y sería $ 3774 “.

Y continúa: “Dar el primer RMD después del 31 de diciembre, a pesar de lo permitido por la ley, los resultados en el segundo RMD siendo innecesariamente aumentaron en $ 138. Puede que no sea mucho en el gran esquema de las cosas, pero el dinero es el dinero. Y la cantidad total de la distribución reportados en el segundo año sólo aumentó de $ 3.774 a $ 7.286. Por último, teniendo en cuenta el promedio de IRA en este país está más cerca de $ 300.000, cada una de esas picaduras simplemente triplicado su tamaño “.

Balance

Todos los asesores que pedimos de acuerdo en que aparte de usar la QCD, no hay mucho que puede hacer para evitar el pago de impuestos. Tove dice: “No hay tal cosa como una forma de impuestos más efectivo que tomar RMDs. La distribución se reporta anualmente en el Formulario 1040 como ingreso gravable. Si se toma mensuales, trimestrales o anuales no hace ninguna diferencia “. (Para más información, consulte Cómo calcular distribuciones mínimas requeridas y mejores consejos para reducir Distribuciones Mínimas.)