¿Cómo funcionan los impuestos Estate, un ejemplo de la vida real

En los Estados Unidos, el impuesto al patrimonio, también se conoce comúnmente como un impuesto a la herencia, o peyorativamente, un impuesto a la muerte, es un gravamen financiero sobre una porción del beneficiario de una herencia, por lo general en los activos y otras herencias financieras recibidas por los herederos de la finca. Este impuesto no se aplica a los activos transferidos a un cónyuge sobreviviente. Herederos o beneficiarios sólo pagan este impuesto cuando la cantidad de los bienes que se heredan es mayor que el límite de exclusión establecido por el Servicio de Impuestos Internos (IRS). A partir de 2016, el límite de exclusión es de $ 5.45 millones de dólares; por lo tanto, el impuesto al patrimonio solamente se aplica a un número muy limitado de fincas.

Una mejor comprensión de las tasas raíces

La mayoría de las personas pasan la totalidad de sus vidas compilación finanzas y los bienes que se descartó inevitablemente a un cónyuge sobreviviente o transmitidas a un heredero o beneficiario designado. En última instancia, una finca cuidadosamente planificada es esencial para las personas que planean dejar atrás activos considerables a herederos, evitando al mismo tiempo la necesidad de pagar una factura muy alta impuesto al patrimonio.

La aplicación del impuesto al patrimonio es variable y depende de varios factores, principalmente las leyes federales dentro de los Estados Unidos, sino también en parte en raíces o del impuesto de sucesiones leyes en cada estado respectivo, y potencialmente en el derecho internacional. Cada estado es responsable de establecer el porcentaje en el que una propiedad se grava a nivel estatal, y los estados pueden ofrecer exclusiones adicionales para el pago de los impuestos de bienes más allá del límite de exclusión del IRS.

La libertad de transferencia, o legado, los activos de un estado a un cónyuge de estar que se conoce como la deducción matrimonial ilimitada y se puede hacer sin ningún tipo de impuesto al patrimonio que se perciba. Si el cónyuge de estar designado fallece, sin embargo, es probable que se requieren los beneficiarios de la herencia restante para pagar el impuesto estatal sobre el valor total de la sucesión que supera el límite de exclusión.

Un ejemplo de la vida real

Consideremos, por ejemplo, que un empresario casado ha acumulado un patrimonio por valor de $ 12 millones. Cuando la persona fallece, él libremente y claramente puede legar la totalidad de la finca a su esposa y ella no se le cobrará ninguna impuestos de estado.

Ahora supongamos además que el empresario y su esposa han establecido sus dos hijos como beneficiarios o herederos, de los bienes en caso de que tanto él como su esposa mueren. La mujer termina viviendo durante varios años sin su marido, gastando el equivalente de $ 2 millones de la finca antes de fallecer. A su muerte, sus hijos reciban la restante raíces, un valor aproximado de $ 10 millones. En este caso, el total de la masa restante supera el límite de exclusión. Los herederos están obligados a pagar impuestos sobre el patrimonio en hasta una tasa del 50%, incluyendo tanto los impuestos federales y estatales raíces, de la cantidad de la masa más allá del límite de exclusión. Esto significa que cada heredero recibe aproximadamente $ 2.7 millones de dólares de los $ 10 millones.

Datos adicionales acerca de los Impuestos raíces

En muchos casos, los EE.UU. tasa de impuesto de estado eficaz es sustancialmente inferior a la tasa legal federal superior de 40%. Esto sucede por dos razones principales. En primer lugar, los impuestos de bienes se debe solo en la parte de un patrimonio que supera el límite de exclusión. Para poner esto en perspectiva, considere una finca por valor de $ 7 millones. Con el límite de 2.016 exclusión de $ 5.45 millones, impuestos de bienes se adeudan con menos de $ 2 millones, o en algún lugar entre un cuarto y un quinto del total raíces. En segundo lugar, los titulares de raíces y los beneficiarios, o sus abogados, encontrar continuamente formas nuevas y creativas para proteger trozos significativos de valor restante de una finca de impuestos mediante el aprovechamiento de los descuentos, deducciones y lagunas que han sido promulgadas por los políticos en los últimos años.