¿Cómo ayudar a los clientes las pérdidas fiscales de la cosecha de fin de año

A medida que el final del año se acerca, es una buena idea revisar cuentas sujetas a impuestos de su cliente por las pérdidas de capital. Esto no es automáticamente a decir que todas las pérdidas se deben tomar a ciegas, sino que estas pérdidas puede ser una herramienta de planificación en la gestión de la cartera de su cliente y su situación fiscal y financiera global.

Ganancias y pérdidas totales

Es siempre una buena idea para realizar un seguimiento de las ganancias y pérdidas fiscales de un cliente en las explotaciones, tales como acciones individuales, fondos cotizados (ETF) y fondos de inversión. A continuación, determine las que las diferencias son a largo plazo y corto plazo, ya que hay reglas sobre la correspondencia de ellos y llevar a pérdidas no utilizados a años posteriores. En el proceso, no se olvide de posibles distribuciones de ganancias de capital provenientes de fondos o ETFs. A menudo, se puede ir a la página web de la empresa para obtener una estimación de los de fin de año de ganancias de capital. (Para más información, véase: 5 Top fiscal afecta a clientes cara.)

Ganancias y pérdidas a juego

Sume las ganancias de capital de los clientes a largo plazo y unirlas contra cualquier pérdida de capital a largo plazo. Lo mismo sucede con las ganancias de capital a corto plazo y las pérdidas. Si el resultado es positivo para las ganancias a largo plazo y los beneficios a corto plazo el cliente va a pagar impuestos sobre cada uno a la tasa de ganancias a largo plazo adecuado y su tasa de impuesto sobre la renta ordinario a los beneficios a corto plazo. Otras permutaciones de este proceso de comparación permiten pérdidas de un tipo u otro para ser usados ​​para compensar las ganancias de cualquier tipo.

En la medida en que las pérdidas de capital exceden a las ganancias de capital en un año determinado, hasta $ 3.000 de esas pérdidas en exceso puede ser utilizado para compensar otros ingresos. Cualquier exceso de ganancias por encima de ese nivel pueden trasladarse y ser utilizados en los años siguientes.

Tributación de las plusvalías

Las inversiones mantenidas durante al menos un año y un día se gravan a tasas preferenciales ganancias de capital a largo plazo cuando se venden. Estas tasas pueden ser tan bajo como 15% y un alcance de hasta 20% con base en el nivel de impuestos de su cliente. Además, los clientes de mayores ingresos estarán sujetos al recargo impuesto de Medicare 3,8% sobre las ganancias de capital. Para este 2016 entra en acción para contribuyentes individuales con ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) de $ 200.000 o superior y para las parejas que declaran conjuntamente con MAGI de $ 250.000 o más. Para aquellos que están en el tramo impositivo marginal del 10% -15% no hay impuestos sobre las ganancias de capital. (Para más información, véase:. Consejos sobre impuestos para asesores financieros)

las ganancias de capital a corto plazo se gravan como ingresos ordinarios y para muchos clientes esta tasa serán considerablemente más altos que los preferenciales tasas de ganancias de capital a largo plazo.

Una estrategia de inversión

la recolección de la pérdida de impuestos es una estrategia de inversión, dándose cuenta de pérdidas para ahorrar un poco en impuestos no debe ser un fin en sí mismo. Dicho esto, el uso de pérdidas fiscales durante las actividades normales de mantenimiento de la cartera y de seguimiento, tales como el reequilibrio de sentido común. Por ejemplo, si su cliente tiene una pérdida en una inversión que está en una clase de activos en los que tienen que vender algunos activos de todos modos, esta es la situación ideal. Simplemente vender la tenencia y utilizar las ganancias para comprar otras inversiones en las áreas que necesitan ser aumentado a llevar su cartera global de nuevo en equilibrio.

Por desgracia, las cosas no son siempre tan sencillo. Mientras mira a la cartera de su cliente puede haber pérdidas en las inversiones realizadas, que no necesariamente se prestan a reequilibrio. Hay algunas opciones aquí. Una de ellas es para vender el activo a darse cuenta de la pérdida y comprar otra cosa en esa misma clase de activos para mantener la asignación de activos del cliente en el tacto. Por ejemplo, si el cliente se da cuenta de su pérdida en un fondo de inversión de gestión activa de gran capitalización, que podrían comprar acciones de un fondo de índice S & P 500 para mantener el dinero asignado a esta clase de activos.

Reglas venta ficticia

En la cosecha de las pérdidas fiscales de un cliente, tenga cuidado con las reglas de las ventas ficticias. Estas normas indican que el inversor no debe comprar acciones de la misma explotación o de una explotación sustancialmente idéntica durante 30 días antes y después de la venta. La violación de estas reglas se anulará la posibilidad de deducir la pérdida. La parte de sujeción sustancialmente idéntica de esto puede ser abierto a la interpretación. Un claro ejemplo de ello sería la venta de un fondo de S & P 500 de Vanguard en una pérdida, sólo para comprar uno de Fidelity Investments dentro de este período. (Para más información, ver: ¿Cómo pueden conseguir buenos asesores PR Durante la temporada de impuestos.)

Esto se extiende a otras cuentas. Si sería una violación a vender el fondo S & P 500 en cuenta gravable del cliente y luego comprarlo en su IRA en el plazo 61 días.

Distribuciones Fondo Mutuo

Al hacer estos cálculos, no olvide tener en cuenta posibles distribuciones de ganancias de capital provenientes de fondos de inversión y ETF depositados en cuentas sujetas a impuestos.

Balance

cosechar la pérdida de impuestos para los clientes con participaciones pasivos puede ser una buena manera de utilizar las pérdidas de inversión para reducir sus impuestos. Esto tiene más sentido si se hace en el contexto de la gestión de la estrategia de inversión del cliente, como parte del proceso de reequilibrio. Mientras que la recolección de la pérdida de impuestos es a menudo un enfoque de planificación a fin de año, esta estrategia puede y debe ser utilizado durante todo el año. (Para más información, véase: Presente a sus clientes con un final de año Review.)