Cómo ahorrar clientes de los errores de agregación RMD

Cuando IRA y los propietarios de planes calificados se convierten 70½, el IRS les obliga a comenzar a tomar las distribuciones mínimas requeridas (RMD) de sus cuentas de ahorro con impuestos diferidos, independientemente de si quieren comenzar a tomar distribuciones o no. Pero hay muchos errores que comúnmente se cometen con estas distribuciones y la cuenta de los propietarios necesitan saber las reglas que se aplican a ellos con el fin de evitar estos errores y reducir al mínimo sus facturas de impuestos. La clave está en saber cuáles son las reglas del IRS se relacionan con la DMO y la forma en que se gravan.

Normas:

El IRS requiere que todos los propietarios de una cuenta IRA tradicional o plan calificado comienzan a tomar las distribuciones mínimas obligatorias de sus cuentas antes del 1 de mayo del año después del año en que cumplan 70 años y medio. Esto significa que un titular de la cuenta que llega a los 70 años en octubre de un año determinado no tendrá que comenzar a tomar distribuciones de hasta dos años más tarde, el 1 de mayo del año después de lo cual él o ella se convierte en 70 años y medio. Esto puede tener un impacto sustancial en la cantidad de distribuciones que se toman durante la vida del propietario de la cuenta. (Para obtener más información, consulte: Cómo calcular distribuciones mínimas requeridas.)

Sin embargo, muchos propietarios de planes IRA y calificado piensan que pueden permanecer en la clara mediante la adopción de un solo agregado de distribución de un plan o cuenta de que cubre todas las distribuciones mínimas requeridas que son requeridos por la totalidad de sus cuentas pueden estar en una sorpresa desagradable. Hay un conjunto específico de reglas que se aplica a tomar las distribuciones mínimas requeridas agregada. Tanto los asesores y los clientes tienen que entender cómo funcionan estas reglas con el fin de evitar las penas horribles que vienen de omisión de dichas distribuciones de una manera correcta.

El mandato reglas del IRS que todas las distribuciones mínimas requeridas se calculan sobre una base independiente. Cuando se permite la agregación, estas distribuciones se pueden tomar sobre una base agregada de una o más de estas cuentas o planes. Es importante que los asesores que entender que las cuentas con una pendiente mínima requerida de distribución no pueden deshacerse simplemente encima en otra cuenta y tienen este requisito RMD incorporado en la nueva cuenta. La distribución mínima requerida es considerado por el IRS para ser la primera distribución tomada de una cuenta durante el año. Esto significa que una inversión IRA en un valor de renta fija con vencimiento en marzo no se puede transferir en su totalidad durante el año. La cantidad de la distribución mínima requerida se debe restar de la cantidad que pueda renovarse durante el año.

La misma regla se aplica cuando se toman las distribuciones de un plan de jubilación patrocinado por el empleador, incluso si esas distribuciones se dio la vuelta a una IRA u otro plan calificado. Todas las distribuciones de estos planes se codifican como vuelcos, incluso cuando van directamente a otra IRA o plan calificado. Sin embargo, las distribuciones mínimas requeridas de un IRA se pueden mover directamente de una cuenta a otra durante el año. Esto permite que el dueño de la IRA para diferir declarar los ingresos procedentes de la distribución hasta más tarde en el año. Asesores tienen que estar seguros de que tienen recordatorios adecuados en su lugar con respecto a las distribuciones mínimas requeridas, debido a que el nuevo custodio IRA no tendrá esta información y no saber para alertar al propietario de la cuenta para comenzar a tomar RMDs en muchos casos. (Para más información, véase: Los mejores consejos para reducir Distribuciones Mínimas.)

Otra regla clave para recordar es que las distribuciones mínimas requeridas de un tipo de cuenta no pueden ser tomadas de otro tipo de cuenta. Por ejemplo, un RMD de una cuenta 401 (k) no puede ser tomado de una cuenta IRA y viceversa. Cada tipo de cuenta debe calcular su propia distribución mínima requerida por separado con el fin de satisfacer los requisitos del IRS.

Pero las distribuciones mínimas requeridas para las cuentas Equivalentes se pueden agregar. Un cliente que posee una cuenta IRA tradicional, SEP-IRA y un SIMPLE IRA pueden agregar estas distribuciones y llevarlos de una cuenta. Por supuesto, la RMD debe calcularse por separado para cada cuenta, pero la cantidad agregada se puede tomar de una sola cuenta.

Una norma similar se aplica a las cuentas 403 (b). Sin embargo, esta regla no se aplica a cuentas de jubilación que el cliente tiene en el sector privado, tales como 401 (k) o 457 (b) las cuentas. Se requiere que el empleado para tomar una RMD separado de cada una de estas cuentas de acuerdo con las regulaciones del IRS. Y cualquier plan que está haciendo una serie de pagos sustancialmente iguales en virtud del artículo 72 (t) del Código de Impuestos Internos no puede acumularse con cualquier otro pago que se realizan.

Balance

Es de vital importancia que los asesores notifican a sus clientes de las distribuciones mínimas requeridas que deben tomar de sus planes de jubilación y cuentas. Algunos RMDs pueden ser agregados mientras que otros deben ser calculados y toman por separado. Asesores deben conocer las reglas en torno a estas distribuciones con el fin de asesorar adecuadamente a sus clientes de sus opciones y responsabilidades. (Para más información, véase: Un recordatorio distribución mínima requerida.)