Administrar Distribuciones anualidad en Retiro

Si dispone de una anualidad que fue financiado con dólares después de impuestos, hay estrategias que pueden ayudar a controlar los impuestos una vez que comience a tomar las distribuciones. anualidades con impuestos diferidos pueden ser una gran manera de aplazar el ingreso gravable y hacer crecer sus inversiones durante el trabajo. Sin embargo, muchas personas se sorprenden desagradablemente por las consecuencias fiscales cuando empiezan a tomar las distribuciones.

Impuestos sobre las anualidades diferidas

Las anualidades diferidas tienen dos fases: acumulación y distribución. Durante la fase de acumulación, no se deben impuestos sobre la renta de inversión o de cambios de asignación al cambiar los fondos de inversión dentro de la anualidad. Sin embargo, las anualidades diferidas tienen reglas muy específicas acerca de cómo las ganancias se gravan una vez que el titular del contrato comienza a tomar distribuciones. Cualquier ganancia en el contrato se distribuye primero y pagar impuestos como ingresos ordinarios. Una vez que todas las ganancias se han distribuido, las contribuciones de los propietarios a la anualidad (base de costo) se pagan como libre de impuesto de principal.

Sin planificación, las distribuciones de una anualidad diferida pueden causar problemas de impuestos para muchas personas que acumulan el dinero para ayudar a complementar sus ingresos. En su retiro, al menos deducciones tales como las contribuciones de planes calificados están disponibles, los ingresos ordinarios adicionales a partir de una distribución de anualidad puede causar hasta un 85% de los beneficios de la Seguridad Social que debe incluirse en la base imponible, así como el causante de los impuestos estatales y federales superiores. (Ver también: evitar la trampa de impuestos de la Seguridad Social)

Estrategias

Hay, sin embargo, las estrategias que se pueden utilizar para ayudar a controlar el flujo de distribuciones gravables y no gravables de una anualidad diferida.

Anualización es una opción. Una anualidad diferida se annuitized mediante la firma de más de una suma global para una compañía de seguros que a cambio garantiza un pago mensual por el resto de la vida del pensionado o un período determinado, como 10 o 20 años. Una elección de una sola vida, sólo proporciona el ingreso máximo. Sin embargo, si el beneficiario muere antes de tiempo, la aseguradora mantiene el saldo restante. Elegir a un pago de 10 ó 20 años ofrece una renta más baja, pero si el beneficiario muere antes de tiempo, los pagos sigan los beneficiarios nombrados para el resto del período garantizado. Además de un ingreso garantizado, otra de las ventajas de la anualidad es que cada pago de la compañía de seguros es una combinación de ganancia gravable y libre de impuesto de la base de costos. Esto se conoce como la relación de la exclusión. Por ejemplo, un varón de 65 años de edad, con una anualidad diferida $ 250,000 tiene $ 100,000 de la ganancia que se elige un determinado desembolso de 20 años podría tener una relación de exclusión del 57%. Esto significa que el 57% de cada pago sería un retorno libre de impuestos del principal, y el 43% sería la base imponible.

Si no desea una anualidad, pero desea comenzar a tomar distribuciones regulares de una anualidad diferida, otra opción es dividir un contrato existente en dos (o más) los contratos.Para evitar la imposición inmediata, esta transferencia debe hacerse bajo la Sección 1035 del código de impuestos, lo que permite el intercambio libre de impuestos entre las anualidades. (Ver también: ¿Qué es un libre de impuestos 1035 del intercambio?) Además, asegúrese de comprobación de cualquier cargas de la entrega o restricciones que una anualidad existente o propuesta impone antes de hacer cualquier cambio. Algunos contratos no permiten salientes 1035 los intercambios parciales.

Por ejemplo, un jubilado de 65 años de edad, con una anualidad diferida $ 300,000 que tiene $ 100,000 de ganancia quiere comenzar a tomar distribuciones de $ 2,500 al mes. Con una anualidad, se tardaría unos 40 meses de distribuciones sujetas a impuestos para el jubilado para llegar a la base de costos y comenzar a recibir ingresos libres de impuestos. En cambio, si el jubilado divide la anualidad, dejando $ 150.000 en el contrato original y la transferencia de $ 150,000 para un nuevo contrato, que tendría dos anualidades (A y B) que cada uno tiene $ 50.000 de ganancia y $ 100,000 de base de costos. Si luego comenzó a tomar $ 2,500 al mes en las distribuciones de anualidad A, todas las ganancias imponibles se pagarían a cabo en unos 20 meses, en lugar de 40 meses. Una vez anualidad A comienza haciendo que la distribución libre de impuestos, que podría reducir la distribución de $ 1,250 al mes y comenzar a tomar $ 1.250 mes de distribuciones pasivos de anualidad B. Esta estrategia reduciría la distribución mensual gravable anualidad de $ 2.500 a $ 1.250 lo que permite que el jubilado, por ejemplo, para comenzar a tomar $ 1250 de una cuenta IRA sin aumentar su obligación fiscal global. El resultado sería $ 3750 al mes de ingresos sólo con $ 2.500 siendo gravable.

Balance

Con la debida anticipación y coordinar el calendario de las distribuciones de anualidad sujetas y exentas de impuestos, los jubilados tienen la oportunidad de manejar su carga fiscal global en el retiro. Esto puede ser especialmente importante una vez que alcanzan la edad de 70 años y medio y se requieren para comenzar a tomar distribuciones mínimas anuales de sus cuentas IRA.