6 IRA Impuesto Cambios que podrían afectar Breve!

cuentas de retiro individual (IRA) permiten ahorros de jubilación la capacidad de acumular dinero en un impuesto diferido (o en el caso de una cuenta Roth IRA libres de impuestos) base para la jubilación. A menudo se ven como un conjunto de ingresos fiscales adicionales disponibles y hay varias medidas que se han discutido en los últimos años para eliminar algunas de las características ventajosas de las cuentas IRA para aumentar los ingresos fiscales. He aquí un vistazo a los seis posibles medidas, cinco de los cuales podrían perjudicar a algunos inversores IRA, que podrían venir ante el Congreso en 2017.

Eliminar la capacidad de los beneficiarios no conyugal estirar una IRA

Actualmente, los beneficiarios no conyugal pueden utilizar una IRA heredada para estirar la naturaleza de impuesto diferido de la cuenta desde hace muchos años. beneficiarios no deben tomar los cónyuges distribuciones mínimas requeridas (RMD) de estas cuentas, pero se les permite tomar la RMD en base a su propia edad y no la edad del titular de la cuenta original. (Para más información, véase: Roth vs IRA Tradicional:? ¿Qué es mejor para usted)

Si el propietario de la cuenta estaba tomando RMDs en el momento de su muerte, entonces el beneficiario no conyugal debe seguir haciéndolo así. Si no, pueden esperar hasta que alcanzan la edad de 70 años y medio. En el primer caso, un beneficiario más joven puede tomar un RMD reducida en base a su propia esperanza de vida y eficacia estirar el IRA hasta su propia jubilación o más allá. En este último caso, la cuenta puede proporcionar muchos años más de crecimiento con impuestos diferidos para el beneficiario.

La eliminación de esta opción para los beneficiarios del IRA no conyugal aumentaría los ingresos fiscales al obligar a estos beneficiarios para tomar una distribución de suma global de la cuenta heredada, a menudo durante sus años de ganancias máximas impulsar aún más el éxito de impuestos.

Adición de Roth IRA RMDs

Una de las ventajas de una cuenta IRA Roth es que no están sujetos a las DMO. Esto permite que la cuenta de crecer libres de impuestos y los retiros libres de impuestos también. Además, esta característica ofrece alternativas para fines de planificación de sucesión que permiten a estas cuentas se monta fácilmente a los herederos. La idea es que requieren RMDs es probable que el titular de la cuenta para invertir los fondos en una cuenta de pasivo que de generar ingresos fiscales adicionales para el Tesoro de Estados Unidos. Esto también limita la planificación de las opciones para el titular de la cuenta en términos de su propia jubilación y sus objetivos de planificación de sucesión. (Para más información, véase: Convertir IRA tradicional ahorros a una cuenta Roth IRA.)

Eliminar las cuentas IRA Roth puerta de atrás

Esto eliminaría una estrategia utilizada por los inversores de altos ingresos cuyos ingresos de otro modo les descalifica para hacer una contribución Roth IRA. El inversor hace una contribución después de impuestos a una IRA tradicional y luego la convierte en una Roth. Si tienen poco o ningún otro activo en una IRA, esto se puede permitir que se evitan los impuestos que normalmente se asocian con la conversión a un Roth.

Reglas derogar la plusvalía

Los (NUA) normas apreciación neta no permiten a los titulares de malas compañías base de valores en su 401 (k) cuenta la opción de pagar impuestos sobre la cantidad de la base en las acciones cuando se toma una distribución y luego pagar impuestos sobre las ganancias de capital a largo plazo hacia abajo la carretera cuando la acción se vende a partir de la cuenta gravable se trasladó a momento de la distribución. Esto haría que la mayoría de los inversores a rodar la acción a una IRA, junto con otros fondos en la cuenta y que se verá obligado a pagar impuestos a tasas de impuesto sobre la renta más alta ordinarias en el futuro cuando toman una distribución. (Para más información, ver: ¿Cuánto son los impuestos en una cuenta IRA Retirada?)

Imponer máximos en tamaño de Cuentas IRA

Este tema cobró importancia durante las elecciones de 2012 como demócratas han cuestionado de la riqueza del candidato republicano Mitt Romney, que incluía un muy gran cuenta IRA. Esta medida sería poner un límite a la cantidad que un inversor podría tener en una cuenta IRA, de nuevo con las metas de limitar el crecimiento de impuestos diferidos y el aumento de los ingresos fiscales.

La superación de esta medida sería esencialmente poner al gobierno en la posición de los inversores dicen cuánto es suficiente en términos de ahorro para el retiro. Con la posibilidad de la Seguridad Social y Medicare que tienen problemas de viabilidad a largo plazo, habrá una mayor presión sobre los individuos para financiar más y más de su jubilación a través de sus ahorros.

Eliminar la DMO en Cuentas debajo de $ 100.000

Si se aprueba esta medida con los valores de las cuentas IRA menos de $ 100.000, presumiblemente a finales de año, que es la base para la RMD para el año siguiente, estarían exentos de tener que tomar su distribución anual requerido. Esta es una buena cosa para estos inversores, ya que les permite continuar para mantener sus activos crecen en una cuenta de impuestos diferidos y potencialmente reduce su factura de impuestos. Los que tienen saldos de las cuentas más bajas probablemente continuará para retirar fondos, ya que no es probable poder prescindir de esta fuente de ingresos de jubilación por lo que el éxito real de los ingresos fiscales probablemente sería mitigado.

Balance

Las medidas mencionadas anteriormente podrían venir antes del próximo Congreso en 2017. Con una nueva administración en Washington y una mayoría republicana en ambas cámaras del Congreso estas medidas podrían ser menos propensos a pasar que en el pasado. (Para más información, véase: IRA tradicionales y Roth:? ¿Qué es mejor para los impuestos)