El Servicio de Impuestos Internos define como cualquier ingreso de dinero, bienes o servicios que recibe – y el tío Sam quiere un bocado de prácticamente todo – lo que los ingresos conclusión de que no se grava es difícil. El gobierno dice que todos los tipos de ingresos están sujetos a impuestos a menos que expresamente excluidos por la ley. En este artículo se describen algunas de las categorías más comunes de ingreso no gravable.
Los ingresos que no se grava
1. Los pagos de Seguro de Incapacidad
Por lo general, los beneficios por discapacidad están sujetas a impuestos si proceden de una política de primas que se pagaron por su empleador. Sin embargo, hay muchas otras categorías de beneficios por discapacidad que son no sujeta a impuestos.
Si usted compra un seguro suplementarios por discapacidad a través de su empleador con dólares después de impuestos, cualquier beneficio que reciba de ese plan no están sujetos a impuestos.
Si usted compra un plan de seguro de discapacidad privado por su cuenta con dólares después de impuestos, cualquier beneficio que reciba de ese plan no están sujetos a impuestos.
La compensación de trabajadores (el sueldo que recibe cuando no puede trabajar debido a una lesión relacionada con el trabajo) es otro tipo de prestación de invalidez que no está sujeto a impuestos.
Los daños compensatorios (pero no de castigo) para la lesión física o enfermedad física, la compensación por la pérdida permanente o pérdida del uso de una parte o función del cuerpo, y la compensación por su desfiguración permanente no están sujetos a impuestos.
beneficios por incapacidad de un fondo de bienestar público no están sujetos a impuestos.
beneficios por incapacidad bajo un seguro de automóvil sin culpa por la pérdida de ingresos o capacidad de generar ingresos como consecuencia de las lesiones tampoco están sujetos a impuestos.
2. Seguro provisto por el empleador
El IRS dice que, en general, el valor de accidente o de cobertura del plan de salud que le ha proporcionado su empleador no está incluido en su ingreso. Esto podría ser un seguro de salud proporcionada a través de su empleador por un tercero (como Aetna o Blue Cross) o la cobertura y los reembolsos para la atención médica proporcionada a través de un acuerdo de reembolso de salud (HRA). Por otra parte, empleador y del empleado contribuciones a una cuenta de ahorros de salud no están sujetas a impuestos. También seguro de cuidado a largo plazo provisto por el empleador y las contribuciones Archer MSA (un tipo de cuenta de ahorros médicos) no están sujetos a impuestos.
3. Donante del regalo de hasta $ 14,000; Recibo de regalo de cualquier cantidad
Al igual que el IRS define como todos los ingresos imponibles, excepto lo que se excluye específicamente por la ley, se define como todos los regalos contributivo, excepto aquellos específicamente excluidos por la ley. Afortunadamente, hay muchos regalos que no están sujetas a impuestos, y cualquier impuesto debido siempre es pagado por el don que otorga, no el receptor. (Tenga en cuenta que un premio no es lo mismo que un regalo Lee ganar el premio mayor:. Sueño o pesadilla financiera? Para conocer más
Tal vez la exclusión más conocida es que los individuos puede regalo hasta un determinado importe por beneficiario y año sin ser sujeto pasivo del regalo. Por ejemplo, cada miembro de una pareja casada podía dar a cada uno de sus tres hijos $ 14.000 en 2016 y en 2017. Los padres de regalo un total de $ 84.000, y ninguno de ese regalo sería gravable para los padres o los niños. Cada niño recibiría $ 28,000 ingreso no gravable.
Los siguientes tipos de ingresos también se consideran regalos no sujetas a impuestos: matrícula o gastos médicos pagados en nombre de otra persona
Las donaciones políticas
Regalos a organizaciones benéficas (donaciones de caridad) – de hecho, éstos son deducibles de impuestos, lo que significa que reducen sus ingresos gravables por el importe de la donación si usted detalla sus deducciones en lugar de tomar la deducción estándar. (Para más información, es mejor dar y recibir.)
Una importante excepción a esta regla es regalos de los empleadores. Estos regalos son generalmente considerados los beneficios complementarios, no regalos, y son ingresos gravables. Un pequeño regalo por valor de menos de $ 25, tal como un pastel de frutas de vacaciones, es una excepción a la regla de los beneficios complementarios. (Es posible que desee echa un vistazo a errores de planificación 7 mejores raíces.)
Para evitar la evasión de impuestos, el IRS también dice que el impuesto sobre donaciones se aplica si el donante tiene por objeto la transferencia a ser un regalo o no. Por ejemplo, si usted vende algo por debajo de su valor de mercado, el IRS puede considerar un regalo. Un contador puede proporcionarle asesoramiento de planificación fiscal para ayudar a evitar la activación del impuesto sobre donaciones y le hará saber cuando se debe presentar el formulario del IRS 709, Estados Unidos Regalo (y de transferencia con salto generacional) declaración de impuestos.
4. Vida Pagos Seguros
Si un ser querido muere y le deja un gran beneficio de seguro de vida, estos ingresos generalmente no está sujeto a impuestos. Sin embargo, tenga en cuenta que hay algunas excepciones a esta regla en las situaciones más complejas. Publicación 525 del IRS: la base imponible y no imponible, describe estas excepciones.
5. Venta de Residencia Principal
Los individuos y las parejas casadas que cumplen con las pruebas de propiedad y uso de la IRS, lo que significa que han sido dueños de su casa por lo menos dos de los últimos cinco años y han vivido en ella como residencia principal durante al menos dos de los últimos cinco años, pueden excluir desde su ingreso hasta $ 250.000 (para los individuos) o $ 500,000 (para las parejas casadas que declaran conjuntamente) de plusvalías por la venta de la casa.
6. Hasta $ 3,000 de ingresos compensación de bases capitales
Si usted vende las inversiones en una pérdida, puede utilizar su pérdida para reducir su ingreso gravable por hasta $ 3,000 al año. Las pérdidas de capital incluso pueden transferirse de un año a otro hasta que la pérdida se ha compensado. Por ejemplo, si usted vende las inversiones en una pérdida de $ 4.500 en 2015, que podría restar $ 3,000 su ingreso gravable en su declaración de impuestos de 2015 y $ 1.500 de sus ingresos en su declaración de impuestos de 2016.
7. El ingreso del trabajo en los Estados Nueve
Bajo el sistema federal de los EE.UU., cada estado es capaz de hacer muchas de sus propias leyes. Así que, aunque la mayor parte del ingreso es gravable a nivel federal, y la mayoría de los estados también imponer un impuesto estatal sobre la renta, nueve estados – Alaska, Florida, Nevada, Nueva Hampshire, Dakota del Sur, Tennessee, Texas, Washington y Wyoming – han optado por no gravar con un impuesto sobre la renta de sus residentes. Esta rebaja de impuestos anima a la gente a votar con sus pies y pasar a estos estados, donde serán capaces de mantener más de sus ingresos. (Estados que son lugares de retiro de impuestos efectiva? Leer Encontrar un Estado de Retiro-friendly).
8. Sobre Sociedades limpia en seis Estados
Algunos estados también alentar a las empresas para ubicar allí por no gravar los ingresos corporativos. No hay impuestos corporativos en Nevada, Ohio, Dakota del Sur, Texas, Washington y Wyoming. Esta rebaja de impuestos puede alentar a las empresas de todos los tamaños para localizar en estos estados, que a su vez pueden ayudar a mejorar el clima económico general en estos estados.
9. herencia.
El impuesto al patrimonio, también conocido como el impuesto a la muerte, parece estar siempre en proceso de cambio. Este impuesto tiende a penalizar a los beneficiarios de los ricos, como polígonos con valores de hasta alrededor de $ 5 millones son generalmente exentos del impuesto al patrimonio. A continuación se muestran los niveles del impuesto sobre bienes 2010-2017:
Año
Cantidad exenta del impuesto sobre sucesiones, por individuo
Estate Calificación Impuesto sobre cantidad que excede Exención
2
$53 millones?
35%
2012
$53 millones?
35%
2012
$53 millones?
35%
2013
$53 millones?
40%
de 2014
$53 millones?
40%
2015
$53 millones?
40%
2016)
$53 millones?
40%
2017
$53 millones?
40%
Mientras que el impuesto al patrimonio técnicamente se encuentra en la finca, lo que realmente afecta a los beneficiarios de la finca. Pero si usted es el beneficiario de una herencia que cae en la categoría de exentos (una propiedad vale menos de $ 5.49 millones en el 2017, por ejemplo), obtendrá libre de todo impuesto a las ganancias. Y si se hereda una propiedad vale más que la excepción, todavía tendrá libre el impuesto mínimo exento.
10. Municipal de intereses de bonos
La mayoría de las veces, cuando se invierte en bonos, que tienen que pagar federales, estatales y / o impuesto local sobre el rendimiento que gana. Sin embargo, cuando usted gana dinero de los bonos municipales, las ganancias son generalmente libres de impuestos a nivel federal y también a nivel estatal si vive en el mismo estado en el que se emiten los bonos libres de impuestos. Esta exención de impuestos se aplica si usted invierte en bonos municipales individuales o comprarlos a través de un fondo de bonos municipales.
Aunque los bonos municipales generalmente ofrecen una menor tasa de rendimiento que otros tipos de bonos, si tenemos en cuenta su retorno después de impuestos, que puede terminar por delante mediante la inversión en bonos municipales. Los bonos municipales generalmente se recomiendan sólo para los individuos de mayores ingresos y parejas casadas que caen dentro de los soportes de impuestos federales del 28% al 39,6%. (La inversión en estos bonos pueden ofrecer un flujo de ingresos libres de impuestos, pero no están exentos de riesgos. Ver Los fundamentos de bonos municipales).
Balance
Impuestos desalientan todas las actividades que tributan, ¿por qué ha elegido el IRS para eximir a estas y algunas otras fuentes de ingresos cuando se trata por lo general de gravar todo? La respuesta a esta pregunta varía, dependiendo de sus puntos de vista políticos, pero por alguna razón, el gobierno ha decidido eliminar o reducir drásticamente los impuestos en ciertas áreas para alentar determinadas actividades que piensa que va a beneficiar al país, como la propiedad de la vivienda y la inversión, y reducir los riesgos asociados a estas actividades. ¿Por qué el gobierno grava los ingresos que gana en el trabajo, pero no los beneficios del seguro de vida, es una incógnita. (Obtenga la lógica detrás de la creencia de que un gobierno de reducir los beneficios de ingresos todo el mundo en los cortes de impuestos Do estimular la economía?) Además, algunas excepciones están dirigidos a las personas necesitadas, como los que reciben ciertas categorías de pagos disabiilty.
Para más información sobre ser inteligentes acerca de sus impuestos, consulte Planificación Fiscal 2016.