10 deducciones fiscales y beneficios para los autónomos

Siendo medios autónomos que asumen riesgos y costes que no tiene cuando se trabaja para otra persona. Usted es responsable de conseguir clientes y generar ingresos, para demostrar constantemente el valor de su producto o servicio. También tiene que pagar las facturas de teléfono e internet en los que incurra para obtener y mantener esos clientes, los gastos de viaje para reunirse con ellos y el seguro de responsabilidad civil en caso de que se demandan.

Tutorial: iniciar una pequeña empresa

Numerosas líneas de código de impuestos se han escrito para suavizar el golpe de tener que cubrir estos costes adicionales. Y usted debe reclamar todas las deducciones de impuestos de negocios usted tiene derecho a: la rentabilidad de su negocio depende de minimizar sus costos y maximizar sus recursos. En este artículo, vamos a explicar algunas deducciones fiscales comunes a disposición de los autónomos. (Para más información, vea ¿Puede usted manejar un negocio basado en el hogar?)

Autoempleo deducción fiscal

El impuesto por cuenta propia se refiere a la parte del empleador de los impuestos de Medicare y la Seguridad Social que los trabajadores autónomos deben pagar. Toda persona que trabaja tiene que pagar estos impuestos, que para 2016 y 2017 son 7,65% para los empleados y el 15,30% de los autónomos. He aquí cómo las tasas descomponen:
– Impuesto sobre el 6,2% de la Seguridad Social para cada empleado y el empleador en el primer $ 118.500 en salarios (que aumenta a $ 127.200 en 2017)

– Impuesto sobre el 1,45% de Medicare para cada empleado y el empleador sin límite salarial

Usted tendrá que pagar un impuesto adicional de Medicare de 0,9% en las siguientes situaciones:

{0} {/0} {1}La estado de Filing (Clasificacion){/1}

Ingresos

Solo

1)

casado que presenta conjuntamente

$250,000

• Casado que llena el retorno por separado $ 55.000

{0}1995).{/0} {1} {/1}

Los umbrales de renta para el impuesto adicional de Medicare se aplican no sólo a los ingresos por cuenta propia, sino a sus salarios combinados, de compensación y de ingresos por cuenta propia. Así que si usted tiene $ 100.000 en ingresos por cuenta propia y su cónyuge tiene $ 160.000 en los ingresos salariales, tendrá que pagar el impuesto adicional de Medicare del 0,9% sobre los $ 10.000 por el cual su ingreso conjunto supera el umbral de $ 250.000.

El pago de impuestos adicionales para ser su propio jefe no es divertido. La buena noticia es que el impuesto por cuenta propia le costará menos de lo que parece porque se llega a deducir la mitad de su impuesto del trabajo por cuenta propia de su ingreso neto. En esencia, el IRS trata a la parte de “patrón” del impuesto por cuenta propia como un gasto de negocio y le permite deducir en consecuencia. Lo que es más, sólo paga el impuesto por cuenta propia en el 92,35% de su ingreso neto del negocio – lo que queda después de restar los costos del otro sector.

Recuerde, usted está pagando la primera 7,65% sin importar quien trabaja. Y cuando se trabaja para otra persona, usted está pagando indirectamente al otro 7,65% porque eso es dinero que su empleador no puede permitirse el lujo de añadir a su salario. Al menos cuando estás trabajadores por cuenta propia se llega a deducir una parte de los gastos de impuestos. (Sigue leyendo sobre esto en Top 4 Trabajos financiera que usted puede hacer desde su casa y debe usted incorporar su negocio?)

Oficina de casa

La deducción oficina en casa es una de las deducciones más complejas. En resumen, el costo de cualquier área de trabajo que usa con regularidad y exclusivamente para su negocio, independientemente de si usted alquila o es dueño de ella, puede ser deducida como un gasto de la oficina en casa. Usted está básicamente en el sistema de honor, pero usted debe estar preparado para defender su deducción en el caso de una auditoría. Una forma de hacer esto es preparar un diagrama de su espacio de trabajo, con las medidas exactas, en caso de que está obligado a presentar esta información para fundamentar su deducción. (Para más información sobre lo que se requiere para una auditoría, consulte Sobrevivir a la auditoría del IRS.)

Los gastos que puede deducir por su oficina en casa incluyen el porcentaje del negocio de los intereses hipotecarios deducibles, depreciación casa, impuestos a la propiedad, servicios públicos, seguros de propiedad y mantenimiento del hogar que usted paga durante el año. Por ejemplo, si su oficina en el hogar ocupa el 15% de su casa, entonces el 15% de su factura anual de electricidad se convierte en deducibles de impuestos. (Para más información, consulte Cómo calificar para la deducción de impuestos Home-Office y crear un espacio de trabajo a domicilio de negocios.)

Usted tiene dos opciones para calcular su deducción oficina en casa: el método estándar y la opción simplificada, y usted no tiene que utilizar el mismo método cada año. El método estándar se requiere para calcular sus gastos reales de oficina en casa. La opción simplificada le permite multiplicar una tasa determinada por el IRS por su oficina en casa en pies cuadrados. Para utilizar la opción simplificada, su oficina en casa no debe ser mayor de 300 pies cuadrados, y no se puede deducir deducciones detalladas relacionadas con el hogar o la depreciación.

La opción simplificada podría ser una opción más clara si está presionado por el tiempo o no tienen un buen registro de sus gastos de oficina en casa deducibles. Sin embargo, debido a que la opción simplificada se calcula como $ 5 por pie cuadrado, con un máximo de 300 pies cuadrados, el más usted será capaz de deducir es $ 1,500. Si desea asegurarse de que está reclamando la mayor deducción oficina en casa que tiene derecho a, tendrá que calcular la deducción usando tanto los métodos regulares y simplificados, haciendo que el “simplificado” método de todo lo contrario. Si elige el método estándar, el cálculo de la deducción usando IRS formulario 8829, los gastos de negocios uso de su hogar.

Internet y teléfono

Independientemente de si usted reclama la deducción oficina en casa, se puede deducir sus gastos de teléfono de la empresa, fax e Internet. La clave es sólo para deducir los gastos directamente relacionados con su negocio. Si usted tiene sólo un teléfono, no se debe deducir la totalidad de su factura mensual, que incluye tanto para uso personal y de negocios. Sólo se debe deducir los gastos que se relacionan específicamente con su negocio. Si tiene una segunda línea de teléfono que utiliza exclusivamente para el negocio, sin embargo, se puede deducir el 100% de ese costo. De la misma manera, sólo se deducir sus gastos mensuales de Internet en proporción a la cantidad de su tiempo en línea está relacionada con los negocios – quizás el 25% al ​​50%.

Las primas de seguros de salud

Si usted trabaja por cuenta propia, pagar sus propias primas de seguros de salud, y no eran elegibles para participar en un plan a través del empleador de su cónyuge, puede deducir la totalidad de su salud, las primas de seguro de cuidado dental y cualificados a largo plazo. También puede deducir las primas que pagó para proporcionar cobertura para su cónyuge, sus dependientes y sus hijos que eran menores de 27 al final del año, incluso si no son dependientes. Cálculo de la deducción en la Tabla de deducción del seguro de salud por cuenta propia en la publicación del IRS 535. (Para más información, véase comprar seguro de salud privado.)

Comidas

Una comida es un gasto comercial deducible de impuestos cuando está de viaje de negocios o entretener a un cliente. La comida no puede ser exagerados o extravagantes, dadas las circunstancias, y sólo se puede deducir el 50% del coste real de la comida, si mantiene sus recibos, o 50% de la asignación estándar para comidas, si se mantiene un registro de la hora, el lugar y los negocios propósito de su viaje, pero no sus recibos de comidas reales.

Entretenimiento

¿No sería grande conseguir palcos para ver su equipo deportivo favorito y deducir el costo como un gasto de negocio? Usted puede ser que pueda, pero ir con cuidado: El IRS tiene numerosas restricciones a reclamar la deducción fiscal entretenimiento de negocios. Para empezar, debe realizar negocios con la persona que está entreteniendo durante, inmediatamente antes o inmediatamente después del evento. Si el gasto de entretenimiento cumple con todas las pruebas, sigue siendo sólo el 50% deducible. Asegúrese de que está preparado para una auditoría al mantener un registro meticuloso de la actividad que realicen las operaciones, cuándo, con quién, y cómo se relaciona directamente con el gasto de entretenimiento. Guarde sus recibos, también.

Viajes

Comidas y entretenimiento que suelen ir unidos con otro gasto deducible de impuestos: los viajes de negocios. Para calificar, debe durar más de un día de trabajo ordinario, requerir que usted obtenga el sueño o descanso, y tener lugar fuera de la zona general de su domicilio tributario (por lo general, fuera de la ciudad donde está ubicada la empresa).

Además, para ser considerado como un viaje de negocios, usted debe tener un fin comercial específico planeado antes de salir de casa, y en realidad se debe emprender actividades empresariales – como la búsqueda de nuevos clientes, reuniones con clientes o aprender nuevas habilidades directamente relacionadas con su negocio – mientras que usted está en el camino. La mera entrega de tarjetas de visita en un bar durante la despedida de soltero de su amigo no hará que su viaje a Las Vegas deducibles de impuestos. Mantener registros y recibos completos y precisos para sus gastos de viaje de negocios y actividades, ya que esta deducción a menudo llama la atención del IRS.

gastos de viaje deducibles incluyen el costo de transporte desde y hacia su destino (como pasaje de avión), el costo de transporte a su destino (por ejemplo, un alquiler de coches, la tarifa de Uber o billetes de metro), alojamiento y comidas. No puede deducir los gastos exagerados o extravagantes, pero usted no tiene que elegir las opciones más baratas disponibles, tampoco. Usted, no sus compañeros de los contribuyentes, va a pagar la mayor parte de sus gastos de viaje, sin embargo, por lo que es de su interés para mantenerlos razonable.

100% de sus gastos de viaje de negocios son deducibles, a excepción de comidas y entretenimiento, que se limitan al 50%. Si su viaje combina negocios y placer, las cosas se ponen mucho más complicado; en pocas palabras, sólo se puede deducir los gastos relacionados con la parte del negocio de su viaje – y no se olvide que la parte de negocios debe ser planeado con anticipación.

Coche

Cuando utiliza su automóvil para los negocios, sus gastos para esas unidades son deducibles de impuestos. Asegúrese de mantener excelentes registros de la fecha, el kilometraje y el propósito de cada viaje, y no tratar de reclamar los viajes en coche personales como viajes de negocio coche. Se puede calcular su deducción aplica la tasa estándar de millaje (determinada anualmente por el IRS) o sus gastos reales.

La tarifa estándar es el más fácil, ya que requiere un mínimo de mantenimiento de registros y el cálculo. Simplemente escriba las millas de negocios que conduce y la fecha que los impulsan. A continuación, multiplicar sus millas totales anuales de negocios por la tarifa estándar por milla (54 centavos de dólar por milla para 2016). Esta cantidad es su gasto deducible.

Para utilizar el método de gastos reales, se debe calcular el porcentaje de conducción que hizo para los negocios durante todo el año, así como el coste total de funcionamiento de su coche, incluyendo el gas, cambios de aceite, las tasas de registro, reparaciones y seguro de automóvil. Si usted gasta $ 3,000 en gastos de operación coche y utilizó su coche para viajes de negocios 10% de las veces, la deducción sería de $ 300.

Interés

Los intereses sobre un préstamo comercial de un banco es un gasto comercial deducible de impuestos. interés de la tarjeta de crédito no es deducible de impuestos cuando se incurre en el interés por las compras personales, pero cuando el interés se aplica a compras de las empresas, es deducible de impuestos. Dicho esto, siempre es más barato que gastar sólo el dinero que ya tiene y no incurrir en ningún gasto de interés en absoluto. La deducción de impuestos sólo le da un poco de su dinero de vuelta, no toda ella, a fin de tratar de evitar pedir dinero prestado.

Publicaciones y Suscripciones

El costo de revistas especializadas, revistas y libros directamente relacionadas con su negocio es deducible de impuestos. Por ejemplo, un diario no sería lo suficientemente específica para ser considerado un gasto de negocio, pero una suscripción a restaurante Noticias de la Nación sería deducible de impuestos si usted es dueño de un restaurante, y varios cientos de dólares modernista box set de cocina de Nathan Myhrvold es un libro legítima comprar una, de alta gama chef personal por cuenta propia.

Educación

Todos los gastos de educación que desea deducir deben estar relacionados con el mantenimiento o la mejora de sus habilidades para su negocio existente; el costo de las clases para prepararse para una nueva línea de trabajo no es deducible. Si usted es un consultor de bienes raíces, tomando un curso llamado Inmobiliaria Análisis de la inversión para poner al día sus habilidades serían deducibles de impuestos, pero una clase sobre cómo enseñar yoga no sería. (Más información sobre el pago de la universidad en invertir en ti mismo con una educación universitaria y pagar la universidad sin la venta de un riñón.)

El mejor deducción de impuestos por cuenta propia del Todo

Una deducción en particular puede hacer entrar en el negocio por sí mismo especialmente rentable: la deducción por planes de pensiones autónomos. Las contribuciones a SEP-IRA, IRA SIMPLE y en solitario 401 (k) s reducir su factura de impuestos ahora y le ayudará a acumular ganancias de inversión de impuestos diferidos para más adelante. Para el año fiscal 2016, que podría factiblemente contribuir tanto como $ 18,000 en salario diferido ($ 24,000 si tiene 50 años o más), más otro 25% de sus ganancias netas por cuenta propia después de deducir la mitad del impuesto por cuenta propia y las contribuciones por sí mismo, hasta un máximo de $ 53.000 total para ambas categorías de contribución, con una cuenta propia 401 (k), por ejemplo. Aportes límites varían según el tipo de plan, y el IRS ajusta los máximos anuales. (Para seguir leyendo sobre estos planes, consulte (401) Planes K para el propietario de la pequeña empresa y Top Estrategias de jubilación para trabajadores independientes.)

Balance

La mayoría de las deducciones fiscales para las empresas pequeñas son más complicadas que esta breve introducción se describe – estamos hablando de el código de impuestos, después de todo – pero ahora tiene una buena introducción a los conceptos básicos. Recuerde, cualquier momento usted no está seguro de si un costo es un gasto de negocio legítimo, pregúntese: ¿Es éste un gasto ordinario y necesario en mi línea de trabajo? Esta es la misma pregunta que el IRS le pedirá al examinar sus deducciones si te auditados. Si la respuesta es no, no tome la deducción. Y si no está seguro, busque ayuda profesional con su declaración de impuestos de negocios de un contador público certificado para que no se dé el IRS más de lo que está obligado a. (Para leer más acerca de las deducciones comunes, consulte las deducciones de impuestos más alto. Y ver Planificación Fiscal 2016 para el más reciente sobre todas sus impuestos.)